Почта "СОЮЗа": Можно ли белорусу получить налоговый вычет за обучение жены в РФ

Что изменилось в оплате сверхурочной работы в России?

"Работаю на российском предприятии, сам из Витебска. Довольно часто приходится работать сверхурочно. Такую работу у нас оплачивают, но мой товарищ, работающий в другой компании, за прошлый месяц своей переработки получил больше, чем обычно. В нашей бухгалтерии сказали, что поменялись правила оплаты сверхурочной работы, но нас почему-то они не касаются. Поясните, пожалуйста, что изменилось в оплате сверхурочной работы? Дмитрий С.".

С 1 сентября 2024 года вступили в силу изменения в статью 152 Трудового кодекса РФ, в соответствии с которыми оплата сверхурочной работы рассчитывается по-новому. Ранее в данной статье не была конкретно определена база для расчета оплаты переработок. Это мог быть как оклад, так и весь доход с надбавками и компенсациями. Например, в месяц вы получаете 70 тысяч рублей. Ваша зарплата состоит из оклада - 40 тысяч, есть ежемесячная премия - 25 тысяч и надбавка за стаж - 5 тысяч. Когда вы работаете сверхурочно, работодатель мог посчитать вам оплату исходя из всей суммы - 70 тысяч, а мог только исходя из оклада - 40 тысяч.

Новая норма устанавливает, что расчет будет происходить с учетом оклада и всех компенсационных и стимулирующих выплат: первые два часа сверхурочной работы оплачиваются не менее чем в полуторном размере, а последующие часы - не менее чем в двойном размере.

Российское законодательство позволяет работодателю платить за переработки сотруднику больше, чем указано в нормативных документах. Поэтому, возможно, на вашем предприятии и раньше платили исходя из всего вашего дохода, а возможно, и больше. Поэтому в бухгалтерии сказали, что вас это не касается. Если у вас будут сомнения, вы можете запросить у них расчет ваших сверхурочных.

Напомним, что продолжительность сверхурочной работы не может превышать 4 часов в течение двух дней подряд и суммарно 120 часов за год. Нормативная продолжительность рабочего времени, согласно действующему законодательству, не может превышать 40 часов в неделю. По желанию работника сверхурочная работа вместо повышенной оплаты может компенсироваться предоставлением дополнительного времени отдыха.

Можно ли белорусу получить налоговый вычет за обучение жены в России?

"Моя жена в этом году поступила в магистратуру на платное отделение. Так как она нигде не работает, договор об оплате оформлен на меня. Могу ли я получить налоговый вычет за обучение жены в российском вузе? У меня белорусское гражданство, имею ВНЖ, а жена гражданка России. Валерий У.".

Для получения налогового вычета гражданство неважно. Главное, чтобы на момент подачи в налоговую службу документов у вас был статус налогового резидента РФ и официальные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Налоговыми резидентами являются физические лица, находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

С 2024 года расширился перечень жизненных ситуаций, когда налогоплательщики могут получить социальный налоговый вычет. В новый перечень вошла оплата очного обучения мужа или жены. Так что, если ваша жена учится очно, а вы налоговый резидент РФ, вы можете получить налоговый вычет. Но речь идет о расходах с 2024 года, на предыдущие периоды это нововведение не распространяется.

Максимальная сумма социального вычета в этом году была увеличена со 120 тысяч до 150 тысяч рублей. Вернуть можно 13% от данной суммы - 19 500 рублей. Сюда входят траты не только на обучение свое или супруги, но и на лечение, фитнес, добровольное медицинское, пенсионное страхование и страхование жизни. Это максимальная сумма налога, которую можно вернуть из бюджета. Если ваш годовой доход налогоплательщика превышает 5 млн рублей, сумма налога к возврату из бюджета может быть больше - до 22 500 рублей за счет повышенной ставки НДФЛ в 15%.